Struktur Biaya Pembiayaan : Perbedaan Bunga Pada Bank Konvensional dan Bagi Hasil (Nisbah) Pada Bank Syariah

Abstract

Perbankan Indonesia kini diwarnai dua sistem utama : bank konvensional dengan bunga tetap yang menjanjikan imbalan pasti bagi bank, dan bank syariah yang mengedepankan bagi hasil nisbah berdasarkan hasil usaha nyata nasabah. Masalah utama yang diangkat adalah ketidakadilan struktural dalam biaya pembiayaan, di mana bunga menciptakan beban kaku dan fixed bagi nasabah meski bisnis sedang menurun, sementara nisbah menawarkan pembagian untung-rugi proporsional sebagai bentuk kemitraan sejati yang selaras dengan prinsip Islam. Penelitian ini bertujuan menganalisis perbedaan mendalam tersebut melalui pendekatan kualitatif berbasis tinjauan pustaka ekstensif terhadap studi terdahulu, mengungkap bagaimana sistem bunga rentan memicu kredit macet saat suku bunga naik, sedangkan nisbah membuat bank syariah lebih resiliensi terhadap krisis finansial global. Hasil analisis menyoroti keunggulan syariah dalam manajemen risiko risk-sharing, akuntansi variabel yang terkait sektor riil, serta orientasi etika yang mendorong distribusi kekayaan merata, meskipun tantangan seperti rendahnya literasi keuangan syariah dan kompleksitas pengawasan usaha nasabah masih menghambat adopsi luas. Secara keseluruhan, temuan ini memperkuat bahwa model nisbah bukan hanya alternatif, tapi solusi berkelanjutan untuk perbankan yang manusiawi, stabil, dan berbasis nilai moral, dengan saran peningkatan regulasi serta edukasi publik agar sistem ini berkembang optimal di Indonesia.